طريقة التكلفة للمحاسبة عن الاستثمارات

تخصص طريقة التكلفة للمحاسبة عن الاستثمارات غير ذلك، فإنه يعطينا فكرة عن حجم الاموال التي يتم استثمارها في الواقع، كم من المال يجري حصل باعتباره عودة، وأيضا عودة الدقيق على الاستثمار. ويمكن اعتماد هذا النهج من المحاسبة عن أي نوع من الاستثمار، مثل صناديق الاستثمار المشتركة، والاستثمار في الذهب والفضة، وما إلى ذلك طريقة التكلفة للمحاسبة ويستخدم أيضا في عالم الشركات والأعمال التجارية، من أجل الحفاظ على السجلات والحسابات الخاصة التالية:

* للاستثمارات في شركة الشراكة.

* الاستثمار في شركات الدعم ورجال الأعمال

* الاستثمارات في عقود واتفاقات محددة من الأعمال التجارية.

حساب ومحاسبة التكاليف الفعلية لل3 حالات المذكورة آنفا من الصعب جدا، وينطوي على بعض العمليات الحسابية المعقدة المحاسبة. ويمكن استخدام طريقة التكلفة للمحاسبة عن الاستثمارات الصغيرة. هنا هو كيف يمكنك أن تفعل ذلك ...

ملاحظة: "العوائد" الكلمة الذي هو مذكور في المقالة التالية يتضمن المبلغ الإجمالي من الدخل المتأتي من الاستثمار. المبلغ الأصلي هو المبلغ الإجمالي المستثمر، وأقل المصاريف والرسوم على النحو المعمول بها في بعض الحالات.

بيان النقدية ورقة التكلفة

بيان قدم بطريقة بسيطة وسهلة الفهم، هو لب طريقة التكلفة للمحاسبة. وخلافا للتصريحات وطريقة المحاسبة المالية، والتي لديها بطاقات الائتمان والخصم الفصائل، وتصريحات وطرق محاسبة التكاليف لديها فصيل واحد فقط. وقال بيان النقدية العامة ورقة التكلفة هي نوعين من البيانات الأولية لمحاسبة التكاليف المستخدمة في حساب للاستثمارات. يجب علينا أن نلقي نظرة على كل من الأشكال في الوقت المناسب. فهي اتفاقية مشتركة لالإدلاء ببيان واحد لكل استثمار، ومع ذلك، جعل الشركات أحيانا عبارة واحدة تحل محلها أو جماعي.

عندما يتعلق الأمر يكلف البيانات المحاسبية للاستثمارات، وهناك ثلاثة عناصر رئيسية مدرجة في البيان:

* أول واحد هو مجموع حجم الأموال التي استثمرت. فمن المعروف باسم "المبلغ الرئيسي" للاستثمار.

* والثاني هو مجموع النفقات التي تكبدتها لجعل الاستثمار. وهذا يشمل الرسوم وسيط، والضرائب، والأحمال، والرسوم، وما إلى ذلك لاحظ أنه، هذا العنصر لا يشمل أي خسارة مباشرة تكبدها في الاستثمار، على سبيل المثال، وفقدان سعر السوق لأسهم البورصة.

* والعنصر الثالث هو في الأساس عودة التي تلقيتها بعد الانتهاء يحصل على دورة حياة للاستثمار.

هناك نوعان من أكثر العناصر التي يمكن إدراجها اختياريا في البيان:

* تكلفة تحقيق الحالية هي مجموع الأموال التي كنت ستحصل إذا كنت تبيع الاستثمار الخاص. وعادة ما يستخدم هذا النوع من عنصر للاستثمار مثل الأسهم الذهب والفضة والأوراق المالية، وتدل على القيمة السوقية الحالية.

* واحد القادم هو العائد على الاستثمار وهي نسبة، التي تشير إلى نسبة الأرباح المتأتية من استثمار كامل.

قرار استخدام ورقة أو بيان التكلفة النقدية، ويتوقف على الوضع في متناول اليد. على سبيل المثال، إذا كان هو صناديق الاستثمار المشترك مع عائدات متغير، ثم جميع أقساط التأمين على أساس سنوي والعوائد ذات الصلة جنبا إلى جنب مع (٪) العائد على الاستثمار من ذلك العام جدا وتسجل. في نهاية حياة صناديق الاستثمار المشترك، والعوائد الإجمالية ناقص "المبلغ الرئيسي" للاستثمار وتسجل لتحقيق أرباح. في مثل هذه الحالة، يتم استخدام ورقة التكاليف. مثال آخر يمكن أن يؤخذ مرة أخرى من صناديق الاستثمار المشترك مع 'صافي قيمة الأصول "، وهذا هو أنك لا تحصل على العائدات التي تدفع على أساس سنوي، ولكن في نهاية المدة الإجمالية للصندوق، الذي سحب الصندوق ويمثل التي من صافي قيمة الأصول أو صافي قيمة الأصول، والتي هي في الأساس كمية العائد الإجمالي. ويمكن أيضا أن هذا النوع من البيان أن تستخدم للاستثمارات القائمة على السوق مثل الأسهم الذهب والفضة والأوراق المالية.

طريقة التكلفة للمحاسبة عن الاستثمارات: تنسيقات

الآن لتوضيح هذين النوعين من البيانات، وقد استخدمت الأمثلة المذكورين. نلقي نظرة ...

ورقة التكاليف لصندوق الاستثمار المشترك 10 سنة

الأب رقم

تفاصيل

حساب

كمية

1.

مجموع تكلفة شراء سهم واحد للصندوق

أقل:

* تحميل

* الرسوم

* الضرائب

* الرسوم

...

...

2.

قسط للفترة 2001-2002

(إضافة) العائد للفترة 2001-2002

...

...

3.

قسط للفترة 2002-2003

(إضافة) العائد للفترة 2002-2003

...

...

4.

قسط للفترة 2003-2004

(إضافة) العائد للفترة 2003-2004

...

...

5.

قسط للفترة 2004-2005

(إضافة) العائد للفترة 2004-2005

...

...

6.

قسط للفترة 2005-2006

(إضافة) العائد للفترة 2005-2006

...

...

7.

قسط للفترة 2006-2007

(إضافة) العائد للفترة 2006-2007

...

...

8.

قسط للفترة 2007-2008

(إضافة) العائد للفترة 2007-2008

...

...

9.

قسط للفترة 2008-2009

(إضافة) العائد للفترة 2008-2009

...

...

10.

قسط للفترة 2009-2010

(إضافة) العائد للفترة 2009-2010

...

...

11.

إجمالي أقساط التأمين ولذلك

...

...

12.

مجموع بالتالي عوائد

...

...

13.

مجموع بالتالي العائد على الاستثمار (٪)

...

...

14.

مجموع بالتالي معدل العائد

...

...

15.

مجموع بالتالي ربح

...

...

يمكنك استخدام الصيغ التالية لحساب العناصر ال 3 الماضية.

1. إجمالي العائد على الاستثمار (٪): AR () 100 لمنظمة العفو الدولية

حيث، AR = بلغ مجموع المبلغ مرة أخرى مع عودة ومنظمة العفو الدولية = المال المستثمر

2. مجموع معدل العائد:

AR = منظمة العفو الدولية () عدد سنوات الاستثمار () R 100

حيث، R هو معدل العائد. في هذه الحالة، سوف تحتاج إلى استبدال الأرقام المتبقية في صيغة ومن ثم اشتقاق 'R' شخصية، والذي هو نسبة العائد الذي تلقيته سنويا.

3. إجمالي الربح

إجمالي الربح هو ببساطة إجمالي العائدات (-) إجمالي الأقساط

بيان النقدية لصندوق الاستثمار المشترك N.A.V

الأب رقم

تفاصيل

كمية

1.

الرئيسية إجمالي المبلغ المستثمر في حصة صناديق الاستثمار المشترك

(التكلفة الإجمالية لشراء سهم واحد للصندوق)

(أقل) الأحمال / رسوم / رسوم

...

2.

(إضافة) الزيادة في صافي قيمة الأصول

...

3.

(أقل) فقدان صافي قيمة الأصول

...

4.

الانسحاب من صناديق الاستثمار المشترك في NAV

...

5.

العائد على الاستثمار (٪)

...

6.

مجموع معدل العائد

...

7.

إجمالي الأرباح

...

وهذا يتوقف على الوضع وحالة الاستثمار، ويمكنك تطبيق أي من الطريقتين والبيانات الخاصة بكل منها. أول واحد يعمل على نحو أفضل للاستثمارات طويلة الأجل، وأساسا تلك التي تتجاوز 12 شهرا. البيان النقدية، من ناحية أخرى، تعمل على نحو أفضل لأصغر الاستثمارات القائمة على السوق،.